Нужно ли платить налог с вклада в банке


Нужно ли платить налог с банковского вклада?

Количество вкладчиков банков довольно велико, многих из них привлекает возможность получать проценты по депозиту, но немногие знают о том, что существует налог с банковского вклада, который необходимо платить каждому вкладчику. Именно по этой причине, сумма которую вы получили через год, может быть меньше, чем вы планировали. Многое в уплате налогов зависит от ставки рефинансирования, или от центрального банка страны. В ставку рефинансирования включаются проценты, которые должны уплатить финансовые организации за предоставление им кредитов центральным банком. Это связано с тем, что все банки берут кредиты у центрального банка, который дает им кредит под процент, который носит название ставка рефинансирования.

Как рассчитывается налог с банковского вклада?

Налог с банковского вклада рассчитывается исходя из суммы процентов годовых. Налог с банковского вклада рассчитывается вот каким образом: если проценты по депозиту больше, чем ставка рефинансирования, на пять процентов (в рублях), то рассчитывается разница, и с нее берется налог в размере тридцать пять процентов. Если сказать проще, то получается, что вкладчик заплатит больше в том случае, если проценты годовых по его вкладу превышают тринадцать процентов в рублях и девять процентов годовых в долларах. Рассчитать налог по вкладу, как правило, должен банк, поэтому вам самим возиться не придется. Доход облагается налогом тогда, когда наступает срок выплаты процентов, или капитализация процентов. То есть, если проценты набегают на ваш вклад каждые полгода, то через каждые полгода будет взиматься налог.

Очевидно, что налог с банковского вклада положен только для тех вкладов, процентные ставки по которым превышают установленные нормы. За изменением ставок по банковским вкладам следит Центральный банк РФ. Население предпочитает вкладывать деньги в лидирующие банки, которых на сегодняшний день около десяти. Новые банки и маленькие банки стремятся привлечь клиентов высокими ставками. Уплата налога, соответственно, возлагается на банки, дающие более высокий процент.

Рассчитать налог по вкладу можно, но при этом надо помнить, когда вы положили туда средства. Так, если вы положили деньги на счет около трех лет назад, то с тех пор ставки по депозитам в банке изменились, и изменилась ставка рефинансирования. Поэтому считать налоги вам придется, учитывая все изменения в процентах.

На данный момент Центробанк России не собирается менять ставку рефинансирования и не хочет приближать ее к средней ставке на денежном рынке. Уплата налога не будет меняться, потому что ставка рефинансирования останется на прежнем уровне – 8,25 процентов. Изменение ставки рефинансирования может иметь негативные последствия для всех участников банковской системы, как банков, так и клиентов. Оно может произвести шоковый эффект, поэтому Центробанк не торопится менять ставку.

При этом Банк России получает много критики за то, что налог с банковского вклада не меняется. Но, по словам самих банковских работников, они заинтересованы в сохранении стабильного общества и стабильной экономики в стране. Поэтому они хотят оставить реальную учетную ставку Центробанка, чтобы экономика в целом сохранила устойчивость, а страна набирала экономическую мощь. Правильно это или нет покажет только время.

bbcont.ru

Как платить налог со вклада

Автор КакПросто!

Увидев очень выгодную процентную ставку по вкладу, стоит учесть, что она может облагаться налогом. В России он платится при условии, что процент по вкладу на 5% выше ставки рефинансирования.

Под налогообложение попадают доходы, полученные от вкладов с процентными ставками выше 5% действующей ставки рефинансирования, которая устанавливается Центробанком. Сейчас она составляет 8.25%. Поэтому налог уплачивается с вкладов свыше 13.25%. По валютным вкладам необходимость заплатить налог возникает при превышении процентной ставки 9% в год.

Налоговая ставка в этом случае составляет 35% для резидентов и 30% для нерезидентов. Ранее для пенсионеров предполагались льготные ставки налога (13%), но с 2008 г. их отменили. Налог платится только с доходов сверх установленных норм. Например, при вкладе с процентной ставкой 15.5% налог платится только с 2.25%. Вкладчик получает на руки доходность по вкладу за минусом удержанного налога.

Еще один вид вложений, который облагается налогом - это депозиты в драгметаллах. Такие вклады облагаются налогом в размере 13%. Он начисляется на всю сумму процентного дохода.При этом учитывается только номинальная процентная ставка, а не эффективная. Неважно предусмотрена ли по вкладу капитализация процентов. Эффективная ставка может превышать установленные законом нормы и платить налог в пользу государства не нужно будет.В данном случае банк выступает в качестве налогового агента, а клиенту никаких дополнительных мер предпринимать не нужно. Банки сами заполняют все необходимые справки для налоговой и перечисляют деньги в бюджет. Именно поэтому многие вкладчики узнают о налогообложении депозитов с повышенными процентами только в момент получения доходов по вкладу.Если в период действия вклада ставка рефинансирования менялась, обязанность по уплате налога не возникнет. Учитывается только, какая она была на момент заключения договора или его пролонгации.Случаются ситуации при которых клиент может забрать деньги с вклада заранее. Тогда, в большинстве банков ему будет выплачен доход по ставке «до востребования». Таким образом, должны быть пересмотрены налоговые платежи. Если НДФЛ уже был перечислен, то вернуть его можно только по личному заявлению налогоплательщика. Например, вкладчик положил 1 млн р. на 90 дней под 14.5% годовых. Разница между максимально допустимым и установленным процентом составляет 1,25%. База для налогообложения будет равна 3028,19 р. (1 млн * 1,25*90/365*100). Сумма налога составит 3028,19*0,35 = 1078,77 р.

Получается, что доходность до налогообложения составит 35753,42 р. За вычетом налога - 34674,66 р.

Видео по теме

Распечатать

Как платить налог со вклада

www.kakprosto.ru

Нужно ли платить налог с банковского вклада?

Ставки по банковским вкладам растут практически без перерыва с конца прошлого года, заманивая все новых и новых клиентов. Вот только не все знают, что с дохода, полученного от размещения денег на депозит, нужно платить налоги. Правда, лишь в определенных случаях. Центробанк регулярно отслеживает изменение ставок по банковским вкладам. Мониторинг показывает, что максимальная ставка в 10 банках, привлекающих наибольшее количество вкладов от населения, за первую декаду мая вновь

выросла. Еще на 0,06 процентных пункта, составив таким образом уже 9,77%.

Надо отметить, что в данной десятке главным образом представлены крупные банки, которые не испытывают такой острой необходимости в деньгах, как, например мелкие кредитные организации. То есть у последних ставки по вкладам могут быть еще выше, иначе им не привлечь деньги вкладчиков, предпочитающих иметь дело с крупными и надежными банками.

Речь о ставках идет неспроста, поскольку именно от них зависит, будет ли клиент платить налог на доходы физических лиц или нет. Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, если ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ плюс 5 процентных пунктов, то клиенту придется заплатить налог с разницы.

Поясним на примере. Ставку рефинансирования Центробанк регулярно пересматривает, но в данный момент она составляет 8%. Прибавим к ней оговоренные в законе 5% и получим 13%. Если вкладчик разместит свои деньги под ставку менее 13% годовых, то избежит налогообложения. Если ставка будет выше, например, 15%, то клиент заплатит налог с заработанных «сверх нормы» 2%.

Это что касается рублевых вкладов. По вкладам в иностранной валюте немного другие условия — здесь налог взимается, если ставка превысила 9%. Кстати, сама ставка налога составляет не привычные 13%, а внушительные 35% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Заниматься вычислением налога, или подготовкой декларации не придется. Банк, как налоговый агент, возьмет эту утомительную процедуру на себя.

Рост ставок по вкладам продолжается с конца прошлого года и судя по напряженной ситуации в Европе этот процесс будет иметь место еще какое-то время. Главным возмутителем спокойствия снова выступает Греция, где президент никак не может сформировать политическую коалицию.

История ставок рефинансирования ЦБ

Период действия  Размер
 26 декабря 2011 г. — 8,00%
 3 мая 2011 г. – 25 декабря 2011 г. 8,25%
 28 февраля 2011 г. – 2 мая 2011 г. 8,00%
 1 июня 2010 г. – 27 февраля 2011 г. 7,75%
 30 апреля 2010 г. – 31 мая 2010 г. 8,00%
 29 марта 2010 г. – 29 апреля 2010 г. 8,25%
 24 февраля 2010 г. – 28 марта 2010 г. 8,50%
 28 декабря 2009 г. – 23 февраля 2010 г. 8,75%
 25 ноября 2009 г. – 27 декабря 2009 г. 9,00%

(предыдущая) КАК НЕ ОКАЗАТЬСЯ В ЧЕРНОМ СПИСКЕ ДОЛЖНИКОВ?

КАК ПОЛУЧИТЬ БАНКОВСКИЙ ВКЛАД ПО НАСЛЕДСТВУ? (следующая)

ПОХОЖИЕ СТАТЬИ:

spravkaodoxodax.biz

Нужно ли платить налог с банковского вклада?

Подробности Категория: Кредиты Опубликовано: 15.05.2012 16:10

Надо отметить, что в данной десятке главным образом представлены крупные банки, которые не испытывают такой острой необходимости в деньгах, как, например мелкие кредитные организации. То есть у последних ставки по вкладам могут быть еще выше, иначе им не привлечь деньги вкладчиков, предпочитающих иметь дело с крупными и надежными банками.

Речь о ставках идет неспроста, поскольку именно от них зависит, будет ли клиент платить налог на доходы физических лиц или нет. Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, если ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ плюс 5 процентных пунктов, то клиенту придется заплатить налог с разницы.

Поясним на примере. Ставку рефинансирования Центробанк регулярно пересматривает, но в данный момент она составляет 8%. Прибавим к ней оговоренные в законе 5% и получим 13%. Если вкладчик разместит свои деньги под ставку менее 13% годовых, то избежит налогообложения. Если ставка будет выше, например, 15%, то клиент заплатит налог с заработанных «сверх нормы» 2%.

Это что касается рублевых вкладов. По вкладам в иностранной валюте немного другие условия — здесь налог взимается, если ставка превысила 9%. Кстати, сама ставка налога составляет не привычные 13%, а внушительные 35% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Заниматься вычислением налога, или подготовкой декларации не придется. Банк, как налоговый агент, возьмет эту утомительную процедуру на себя.

Рост ставок по вкладам продолжается с конца прошлого года и судя по напряженной ситуации в Европе этот процесс будет иметь место еще какое-то время. Главным возмутителем спокойствия снова выступает Греция, где президент никак не может сформировать политическую коалицию. 

История ставок рефинансирования ЦБ 

Период действия

Размер

26 декабря 2011 г. —

8,00%

3 мая 2011 г. – 25 декабря 2011 г.

8,25%

28 февраля 2011 г. – 2 мая 2011 г.

8,00%

1 июня 2010 г. – 27 февраля 2011 г.

7,75%

30 апреля 2010 г. – 31 мая 2010 г.

8,00%

29 марта 2010 г. – 29 апреля 2010 г.

8,25%

24 февраля 2010 г. – 28 марта 2010 г.

8,50%

28 декабря 2009 г. – 23 февраля 2010 г.

8,75%

25 ноября 2009 г. – 27 декабря 2009 г.

9,00%

otchetonline.ru

Нужно ли платить налог с полученной прибыли от вклада

Каждый законопослушный гражданин исправно выполняет свой гражданский долг путем уплаты налогов. Проценты, которые начисляются по вкладам – это своего рода доход. А ни для кого не будет секретом, что с любого полученного дохода, государству должен быть уплачен налог. Так вот встает вопрос: сколько составляет этот налог и откуда он вообще берется?

Какие доходы по депозитам предусматривают уплату налога?

Размер налога, который обязан уплатить клиент, разместив депозиты по вкладам, а также налоговая база регулируются статьями 23 и 214.2 Налогового Кодекса РФ. В соответствии с этими статьями, различают два варианта налоговой базы:

  1. Если вклад в рублях. В этом случае налоги уплачиваются с дохода по процентам, который превышает размер ставки рефинансирования, которая увеличена на пять процентных пункта. Особенностью здесь является то, что расчеты размера налога исходят из ставки рефинансирования за весь срок действия договора. Другими словами, если в течение вклада произошли изменения в размере ставки рефинансирования, то за период до изменений ставки налог будет прежним, а после изменений – уже другим. Напомним, что сейчас размер ставки составляет 8,25% в год, следовательно, налог нужно уплатить в том случае, если ставка по вкладу будет превышать 13,25% (8,25% - ставка + 5% - процентный пункт).
  2. Если вклад в иностранной валюте. В этом случае налог на доход физических лиц обязан быть уплачен на сумму процентов, превышающих 9% в год.

Все достаточно просто, однако тут есть небольшой нюанс. С некоторыми странами Российская Федерация заключила соглашение, которое исключает двойное налогообложение. Другими словами, вы открыли депозит в стране, с которой имеется такое соглашение. Там вы уплачиваете налог и берете соответствующую справку. С этой справкой вы направляетесь в налоговый орган нашей страны и тем самым освобождаете себя от повторной уплаты налогов. В случае если депозит будет открыт в государстве, с которым такое соглашение отсутствует, то тут уже вас ждет повторная процедура уплаты налогов.

Размер налога на доход физических лиц

Итак, в каком же размере нужно уплачивать налог по процентным доходам? В двух вышеописанных случаях, налог на доход физических лиц обязан быть уплачен по ставке:

banksandcredits.ru

Нужно ли платить налоги с вклада?

Если процентная ставка по вкладу физлица на дату заключения договора превышает ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на пять процентных пунктов, процентные доходы по такому вкладу в сумме указанного превышения облагаются НДФЛ по ставке в размере 35 процентов.

В соответствии с абз. 4 п. 27 ст. 217 Кодекса в редакции, действующей с 1 января 2009 г., не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в виде процентов по рублевым вкладам, которые на дату заключения либо продления договора были установлены в размере, не превышающем действующую ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на пять процентных пунктов, при условии, что в течение периода начисления процентов размер процентов по вкладу не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет. Таким образом, в случае, если процентная ставка по вкладу на дату заключения договора превышает ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на пять процентных пунктов, процентные доходы по такому вкладу подлежат налогообложению с определением налоговой базы в соответствии со ст. 214.2 Кодекса. Согласно ст. 214.2 Кодекса в отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты. В соответствии с п. 3 ст. 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику. Абзацем 3 п. 2 ст. 224 Кодекса в отношении процентных доходов по вкладам в банках, подлежащих налогообложению, налоговая ставка установлена в размере 35 процентов. Таким образом, суммы налога на доходы физических лиц с доходов в виде процентов по вкладу должны исчисляться и удерживаться налоговым агентом отдельно по каждой сумме соответствующего дохода, определяемого на дату его выплаты. Такой неутешительный вывод содержится в письме Минфина от 16 мая 2011 г. N 03-04-05/6-356

lawedication.com

Нужно ли платить налог с банковского вклада?

Ставки по банковским вкладам растут практически без перерыва с конца прошлого года, заманивая все новых и новых клиентов. Вот только не все знают, что с дохода, полученного от размещения денег на депозит, нужно платить налоги. Правда, лишь в определенных случаях.Центробанк регулярно отслеживает изменение ставок по банковским вкладам. Мониторинг показывает, что максимальная ставка в 10 банках, привлекающих наибольшее количество вкладов от населения, за первую декаду мая вновь выросла. Еще на 0,06 процентных пункта, составив таким образом уже 9,77%.Надо отметить, что в данной десятке главным образом представлены крупные банки, которые не испытывают такой острой необходимости в деньгах, как, например мелкие кредитные организации. То есть у последних ставки по вкладам могут быть еще выше, иначе им не привлечь деньги вкладчиков, предпочитающих иметь дело с крупными и надежными банками.Речь о ставках идет неспроста, поскольку именно от них зависит, будет ли клиент платить налог на доходы физических лиц или нет. Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, если ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ плюс 5 процентных пунктов, то клиенту придется заплатить налог с разницы.Поясним на примере. Ставку рефинансирования Центробанк регулярно пересматривает, но в данный момент она составляет 8%. Прибавим к ней оговоренные в законе 5% и получим 13%. Если вкладчик разместит свои деньги под ставку менее 13% годовых, то избежит налогообложения. Если ставка будет выше, например, 15%, то клиент заплатит налог с заработанных «сверх нормы» 2%.Это что касается рублевых вкладов. По вкладам в иностранной валюте немного другие условия — здесь налог взимается, если ставка превысила 9%. Кстати, сама ставка налога составляет не привычные 13%, а внушительные 35% для резидентов и 30% для нерезидентов.Заниматься вычислением налога, или подготовкой декларации не придется. Банк, как налоговый агент, возьмет эту утомительную процедуру на себя.Рост ставок по вкладам продолжается с конца прошлого года и судя по напряженной ситуации в Европе этот процесс будет иметь место еще какое-то время. Главным возмутителем спокойствия снова выступает Греция, где президент никак не может сформировать политическую коалицию.

banki-rus.blogspot.ru


Смотрите также