Положив деньги на срочный вклад человек выступает в роли


Деньги и банки. Функции денег Во–первых, они являются средством обращения, т.е. помогают товарам обмениваться. Во-вторых, в деньгах мы измеряем ценность. - презентация

1 Деньги и банки

2 Функции денег Во–первых, они являются средством обращения, т.е. помогают товарам обмениваться. Во-вторых, в деньгах мы измеряем ценность различных товаров и услуг. В-третьих, деньги выполняют функцию средства сбережения. Деньги выполняют в экономике три главные функции.

3 Денежные товары В истории человечества деньгами перебывали разные товары. Но затем в большинстве стран деньгами сделали драгоценные металлы – золото и серебро. Эти металлы обладали определенными свойствами, которые позволяли им наилучшим образом выполнять функции денег: 1) хорошей сохраняемостью, чтобы они быстро не портились и не изнашивались; 2) способностью делиться на очень мелкие части, чтобы отразить небольшие различия в ценности; 3) большой ценностью в малом объеме, чтобы облегчить хранение и транспортировку денег.

4 Денежные знаки Деньгами являются особые бумаги и монеты (денежные знаки), выпускаемые Центральным банком каждого государства. Никакой самостоятельной ценности в хозяйстве денежные знаки, не имеют. Ценность придает им только авторитет выпускающего их государства.

5 Банк Основными посредниками на рынке денег являются банки. Банки принимают на хранение свободные денежные средства и дают их взаймы тем, кто в них нуждается. Разница между процентом, получаемым от заемщика, и процентом, который выплачивается вкладчику, составляет доход банка.

6 Вклад до востребования (текущий счёт) Но иметь такой счёт удобно для вкладчика. Он может не носить с собой наличных денег и в любой момент расплатиться, выписав чек или, с помощью специальной карточки. Карточки бывают двух видов: дебетные и кредитные. С такого счета можно снять деньги в любой момент. Это не удобно для банка, и он заплатит вкладчику меньший процент.

7 Срочный вклад Деньги могут быть положены на срочный вклад. Вклад называется срочным не потому, что процент заплатят только если деньги не будут сниматься в течение определенного срока, например одного года. В это время банк может спокойно распоряжаться средствами вкладчика и за это удобство заплатит ему значительно больший процент.

8 Залог Чтобы получить заем, нужно убедить банк в своей способности отдать долг. Наилучшим средством убеждения является имущество, которое заемщик обязуется отдать банку, если не сможет вернуть кредит. Такое имущество называется залогом.

9 Безналичные расчеты Через банки ведутся все расчеты между фирмами: получив товар от фирмы А, фирма Б, вместо того чтобы посылать на фирму А курьера с портфелем наличных денег в сопровождении вооруженной охраны, поручает своему банку перевести нужную сумму денег со своего счета на счет фирмы А в другом банке.

10 Банковские резервы Банки всегда должны быть готовы выплатить деньги вкладчику. Поэтому определенную часть своих вкладов они держат в виде резервов. Размер обязательных резервов устанавливается государством в лице Центрального банка с целью предотвращения банкротств банков в случае «набегов вкладчиков» и для регулирования общего объема кредитов в стране.

www.myshared.ru

Где выгодно и безопасно хранить деньги

На сегодняшний день 40% россиян являются вкладчиками банков. 8% наших граждан имеют депозиты, на которые можно прожить не больше одного года, если они вдруг перестанут работать. 21% населения страны по-прежнему предпочитает хранить свои сбережения в наличной форме

К апрелю 2011 года на счетах у россиян скопилось около 11 триллионов рублей, подсчитали эксперты. Согласно прогнозам, к декабрю объем вкладов увеличится примерно на треть – население нашей страны традиционно склонно к накоплению, да и доверие к банкам снова возрастает. В свою очередь банки предлагают сейчас самые разнообразные вклады, и порой под очень неплохие проценты. Насколько выгодно и безопасно в нынешних условиях хранить деньги на депозитах?

Несколько лет назад Евгений получил в наследство от бабушки однокомнатную квартиру – на двоих с сестрой. Молодые люди решили сдавать ее в аренду, а доход делили пополам. Этот вариант вполне устраивал обоих: стабильный ежемесячный доход, к тому же, как известно, цены на недвижимость, в том числе аренду, в России год от года только растут. Однако сестре Евгения срочно понадобились деньги – она решила сделать капитальный ремонт на даче, где ее семья обитает по нескольку месяцев в году. Женщина предложила брату продать совместную собственность. Евгений, несмотря на отсутствие срочной необходимости в крупной сумме, пошел навстречу сестре и получил после продажи квартиры свои 2,5 миллиона рублей.

Теперь он пытается решить непростой (даже для опытных финансистов) вопрос: как правильно распорядиться такой суммой? На сегодняшний день Евгению потратить эти деньги, в общем-то, не на что. Автомобиль престижной марки имеется, вопрос о расширении жилплощади пока не стоит – уютная однокомнатная квартира в центре города его с женой вполне устраивает. Хотя обмен на «двушку» в перспективе предусмотрен, но не раньше, чем через два-три года. К этому времени супружеская пара планирует родить ребенка, и деньги понадобятся не только на медицинские расходы (ведение беременности и роды в хорошей клинике сейчас стоят целое состояние), но и на многочисленные покупки, связанные с появлением малыша, – коляски, кроватка, одежда и прочие приятные, но недешевые мелочи.

Поскольку Евгению пока вполне достаточно того дохода, который ему обеспечивает должность директора по маркетингу в крупной страховой компании, он планирует приберечь полученную сумму. Кроме того, он намерен откладывать часть зарплаты, но с возможностью при необходимости снимать нужную сумму: Евгений и его супруга – заядлые путешественники и порой не могут упустить шанс посетить какой-нибудь уникальный уголок мира.

Однако изучив большое количество предложений для вкладчиков, представленных российскими банками, Евгений зашел в тупик. Все банковские вклады делятся на «срочные» и «до востребования». Вторые характеризуются очень низкой процентной ставкой и поэтому совершенно невыгодны: за все нужно платить, в том числе и за возможность в любой момент снимать деньги со счета. Срочные банковские вклады имеют более высокую процентную ставку. Доходность по ним зависит от длительности срока, на который размещен вклад, и от суммы вклада: чем больше срок и сумма, тем выше проценты. Как правило, возможность пополнения и снятия денег при этом варианте вклада отсутствует, ставка в среднем составляет 8,4% годовых на срок размещения средств от нескольких месяцев до нескольких лет. Обычно в этом случае снять средства до окончания срока депозита можно только за минусом практически всех начисленных процентов, что в интересы Евгения совсем не входит. Ему, как и любому здравомыслящему человеку, важно распорядиться своими средствами таким образом, чтобы процент по вкладу защищал сбережения от инфляции.

Как водится в таких случаях, на помощь Евгению пришли друзья. Один посоветовал разместить деньги в каком-нибудь небольшом или только вышедшем на рынок банке – они традиционно предлагают более высокие проценты, нежели иные участники рынка. Другой порекомендовал новейший банковский продукт – так называемый индексируемый депозит. Это срочный вклад с переменной доходностью, ставка по которому не фиксирована, а привязана к изменению некоторого рыночного показателя, например к стоимости барреля нефти на мировом рынке. Некоторые банки по этому виду вклада обещают до 30% дохода в год. Однако, несмотря на заманчивость подобных предложений, рисковать своими сбережениями молодой человек не готов, даже если эти банки являются участниками государственной системы страхования вкладов.

В роли советчиков непременно выступили и родители Евгения – получив в начале 1990-х годов. печальный опыт потери целого состояния, размещенного в банке, они выступили за хранение средств в пределах дома: «в чулке», «под матрасом», «в кубышке» – как угодно. «Так целее будут», – резюмировал отец, предложив разбить сумму на несколько частей и хранить ее в разной валюте.

Выяснилось, что оптимальным вариантом для людей, не склонных к рисковым вложениям денег, по-прежнему остаются банковские вклады. Важно, что сегодня, в условиях конкуренции, банки разрабатывают интересные предложения, позволяющие не просто положить и забыть о своих деньгах на несколько лет, но и пользоваться вкладом по мере необходимости на выгодных условиях.

creditvd.com

Занятие № 9 деньги. Банковская система Деньги и их функции. Виды денег

Деньги представляют собой финансовый актив, который служит для совершения сделок— для покупки товаров и услуг. (Другое определение: деньги— это законное платежное средство, которое служит для совершения сделок.)

Активом называется все, что обладает ценностью. Активы делятся на реальные и финансовые. Реальные активы — это вещественные (материальные) ценности: оборудование, здания, мебель, бытовая техника и т.п. Финансовые активы — это ценности, представленные ценными бумагами. Финансовые активы делятся на денежные финансовые активы (деньги) и неденежные финансовые активы (ценные бумаги — акции, облигации). Ценность неденежных финансовых активов заключается в том, что они приносят доход: акции - в виде дивиденда, а облигации - в виде процента. Ценность денег заключается в их высокой ликвидности, то есть способности обмениваться на товары и услуги. Ликвидность (liquidity— от англ. liquid, что означает “жидкий, текучий”) - это способность актива быстро и без издержек обмениваться на любой другой актив, реальный или финансовый, или превращаться в принятое в экономике платежное средство. Свойством ликвидности обладают все активы (и реальные, и финансовые), однако у разных активов степень ликвидности разная. Наименьшей ликвидностью обладают реальные активы, поскольку их продать сложнее, чем, например, ценные бумаги. Что касается финансовых активов, то наибольшей ликвидностью обладают денежные финансовые активы, поскольку в рыночной экономике только деньги могут обслуживать сделки и являются универсальным законным платежным средством.

Сущность денег лучше всего проявляется через выполняемые ими функции.

Деньги выполняют четыре функции:

  1. средства обращения;

  2. единицы счета;

  3. меры отложенных платежей;

  4. запаса ценности.

Функцию средства платежа деньги могут выполнять постольку, поскольку они сохраняют свою ценность во времени. А это есть четвертая функция денег.

Вся сумма активов (реальных — недвижимости, произведений искусства, антиквариата и т.д., и финансовых — акций, облигаций, денег), которыми обладает человек, составляет его богатство, и деньги являются лишь частью этого богатства.

Виды денег. Основными видами денег являются товарные и символические деньги.

Отличительной чертой товарных денег является то, что их ценность как денег и ценность как товаров одинаковы. Товарные деньги обладают внутренней ценностью. Товарные деньги могут появиться и в современных условиях, когда по каким-то причинам обычные деньги не используются или не могут быть использованы. Такими причинами могут быть либо изоляция от внешнего мира (так, в тюрьмах деньгами выступают сигареты), либо высокая инфляция и гиперинфляция, которые разрушают денежный механизм, заменяя его бартером (например, в годы гражданской войны деньгами были соль, спички и керосин, а в 1993 — 1994 годах в России бартер составлял более половины обменных операций).

По мере развития обмена роль денег закрепилась за одним товаром — благородными металлами (золотом и серебром). Этому способствовали их физические и химические свойства, такие как: 1) портативность; 2) транспортабельность; 3) делимость; 4) однородность и сравнимость; 5) узнаваемость; 6) относительная редкость; 7) износостойкость.

Бумажные деньги и разменные монеты — это символические деньги (token money). Особенность символических денег состоит в том, что их ценность как товаров не совпадает (гораздо ниже) с их ценностью как денег. Символические деньги не обладают внутренней ценностью. Для того чтобы бумажные деньги и разменные монеты стали законным платежным средством, они должны быть декретными деньгами (fiat money) — деньгами, узаконенными государством и утвержденными в качестве всеобщего платежного средства. Так, например, на долларовых купюрах США любого номинала имеется надпись: “Данная банкнота является законным платежным средством для оплаты всех обязательств, государственных и частных”.

К символическим деньгам помимо декретных денег относятся также кредитные деньги, которые называются “IOY- money” (I owe you-money, что в переводе означает: “Я должен вам деньги”) и представляют собой долговое обязательство. Различают три формы кредитных денег: 1) вексель; 2) банкнота; 3) чек.

Кредитные карточки не являются деньгами, поскольку представляют собой не средство обращения или платежа, а способ отсрочки платежа, и выступают формой краткосрочного банковского кредита. Дебетные карточки (которые почему-то в России носят название кредитных карточек) также не относятся к деньгам, поскольку предполагают возможность снимать деньги с банковского счета в пределах суммы, ранее на него положенной, и поэтому эти деньги уже включены в качестве компонента денежной массы в общую сумму средств на банковских счетах.

В соответствии с тем что исторически выполняло роль денег, выделяют три денежные системы: 1) металлическую, выступавшую вначале в виде биметаллизма, когда в качестве денег использовались золото и серебро, но с увеличением добычи и удешевлением серебра — в виде монометаллизма, когда в качестве денег стало использоваться только золото; 2) банкнотную, основанную на обращении разменных на золотые монеты обязательств банков (банкнот); 3) бумажно-денежную, при которой обращаются неполноценные — бумажные — деньги, не обладающие внутренней стоимостью и являющиеся лишь знаками, символами стоимости.

Денежные агрегаты. Количество обращающихся в экономике денег называется денежной массой и представляет собой величину предложения денег. Величина предложения денег измеряется с помощью денежных агрегатов. В различных странах количество денежных агрегатов разное, что обусловлено прежде всего национальными особенностями и значимостью различных видов депозитов. Однако во всех странах система денежных агрегатов строится одинаково: каждый следующий агрегат включает в себя предыдущий. Рассмотрим систему денежных агрегатов США, которая состоит из четырех агрегатов М1,М2,МЗ и L

Денежный агрегат М1 включает наличные деньги (currency) (в некоторых странах, например в Великобритании и России, наличные деньги выделяют в отдельный агрегат –М0) и средства на текущих счетах (demand deposits), которые представляют собой либо чековые депозиты, либо депозиты до востребования.

М1 = Наличность + Чековые депозиты (или депозиты до востребования) + Дорожные чеки.

Денежный агрегат М2 включает денежный агрегат М1 и средства на сберегательных счетах (saving deposits), а также мелкие (до 100 тыс. долл.) срочные вклады.

М2 = М1 + Сберегательные депозиты + Мелкие срочные депозиты.

Денежный агрегат М3 включает денежный агрегат М2 и средства на крупных (свыше 100 тыс. долл.) срочных счетах (time deposits).

МЗ = М2 + Крупные срочные депозиты.

Денежный агрегат L включает денежный агрегат М3 и краткосрочные государственные ценные бумаги (в основном казначейские векселя - treasury bills).

L = МЗ + Краткосрочные государственные ценные бумаги.

Ликвидность денежных агрегатов увеличивается снизу вверх (от L до М0), а доходность - сверху вниз (от М0 до L).

studfiles.net

Вложить, чтобы жить: где выгодно и безопасно хранить деньги

На сегодняшний день 40% россиян являются вкладчиками банков. 8% наших граждан имеют депозиты, на которые можно прожить не больше одного года, если они вдруг перестанут работать. 21% населения страны по-прежнему предпочитает хранить свои сбережения в наличной форме

К апрелю 2011 года на счетах у россиян скопилось около 11 триллионов рублей, подсчитали эксперты. Согласно прогнозам, к декабрю объем вкладов увеличится примерно на треть – население нашей страны традиционно склонно к накоплению, да и доверие к банкам снова возрастает. В свою очередь банки предлагают сейчас самые разнообразные вклады, и порой под очень неплохие проценты. Насколько выгодно и безопасно в нынешних условиях хранить деньги на депозитах?

Несколько лет назад Евгений получил в наследство от бабушки однокомнатную квартиру – на двоих с сестрой. Молодые люди решили сдавать ее в аренду, а доход делили пополам. Этот вариант вполне устраивал обоих: стабильный ежемесячный доход, к тому же, как известно, цены на недвижимость, в том числе аренду, в России год от года только растут. Однако сестре Евгения срочно понадобились деньги – она решила сделать капитальный ремонт на даче, где ее семья обитает по нескольку месяцев в году. Женщина предложила брату продать совместную собственность. Евгений, несмотря на отсутствие срочной необходимости в крупной сумме, пошел навстречу сестре и получил после продажи квартиры свои 2,5 миллиона рублей.

Теперь он пытается решить непростой (даже для опытных финансистов) вопрос: как правильно распорядиться такой суммой? На сегодняшний день Евгению потратить эти деньги, в общем-то, не на что. Автомобиль престижной марки имеется, вопрос о расширении жилплощади пока не стоит – уютная однокомнатная квартира в центре города его с женой вполне устраивает. Хотя обмен на «двушку» в перспективе предусмотрен, но не раньше, чем через два-три года. К этому времени супружеская пара планирует родить ребенка, и деньги понадобятся не только на медицинские расходы (ведение беременности и роды в хорошей клинике сейчас стоят целое состояние), но и на многочисленные покупки, связанные с появлением малыша, – коляски, кроватка, одежда и прочие приятные, но недешевые мелочи.

Поскольку Евгению пока вполне достаточно того дохода, который ему обеспечивает должность директора по маркетингу в крупной страховой компании, он планирует приберечь полученную сумму. Кроме того, он намерен откладывать часть зарплаты, но с возможностью при необходимости снимать нужную сумму: Евгений и его супруга – заядлые путешественники и порой не могут упустить шанс посетить какой-нибудь уникальный уголок мира.

 Однако изучив большое количество предложений для вкладчиков, представленных российскими банками, Евгений зашел в тупик. Все банковские вклады делятся на «срочные» и «до востребования». Вторые характеризуются очень низкой процентной ставкой и поэтому совершенно невыгодны: за все нужно платить, в том числе и за возможность в любой момент снимать деньги со счета. Срочные банковские вклады имеют более высокую процентную ставку. Доходность по ним зависит от длительности срока, на который размещен вклад, и от суммы вклада: чем больше срок и сумма, тем выше проценты. Как правило, возможность пополнения и снятия денег при этом варианте вклада отсутствует, ставка в среднем составляет 8,4% годовых на срок размещения средств от нескольких месяцев до нескольких лет. Обычно в этом случае снять средства до окончания срока депозита можно только за минусом практически всех начисленных процентов, что в интересы Евгения совсем не входит. Ему, как и любому здравомыслящему человеку, важно распорядиться своими средствами таким образом, чтобы процент по вкладу защищал сбережения от инфляции.

Как водится в таких случаях, на помощь Евгению пришли друзья. Один посоветовал разместить деньги в каком-нибудь небольшом или только вышедшем на рынок банке – они традиционно предлагают более высокие проценты, нежели иные участники рынка. Другой порекомендовал новейший банковский продукт – так называемый индексируемый депозит. Это срочный вклад с переменной доходностью, ставка по которому не фиксирована, а привязана к изменению некоторого рыночного показателя, например к стоимости барреля нефти на мировом рынке. Некоторые банки по этому виду вклада обещают до 30% дохода в год. Однако, несмотря на заманчивость подобных предложений, рисковать своими сбережениями молодой человек не готов, даже если эти банки являются участниками государственной системы страхования вкладов.

В роли советчиков непременно выступили и родители Евгения – получив в начале 1990-х годов. печальный опыт потери целого состояния, размещенного в банке, они выступили за хранение средств в пределах дома: «в чулке», «под матрасом», «в кубышке» – как угодно. «Так целее будут», – резюмировал отец, предложив разбить сумму на несколько частей и хранить ее в разной валюте.

Выяснилось, что оптимальным вариантом для людей, не склонных к рисковым вложениям денег, по-прежнему остаются банковские вклады. Важно, что сегодня, в условиях конкуренции, банки разрабатывают интересные предложения, позволяющие не просто положить и забыть о своих деньгах на несколько лет, но и пользоваться вкладом по мере необходимости на выгодных условиях.

 Совет эксперта

Елена Речкалова, член Правления, Управляющий Директор блока по развитию бизнеса НБ «ТРАСТ» (ОАО)

Сейчас российские банки, в том числе и банк «ТРАСТ», предлагают очень выгодные ставки по депозитам. Не исключено, правда, что в скором времени они будут падать. На сегодняшний день существует как минимум три причины размещать деньги в банке. Во-первых, вкладчик получает проценты, которые вполне покрывают инфляцию. Только за последний год хранение крупных сумм дома обесценило их на 8%. Во-вторых, вкладчик становится лояльным клиентом банка, и следующие банковские продукты для него уже будут дешевле. Например, клиентам, имеющим депозиты, банки, как правило, выдают кредиты и кредитные карты по льготным ставкам. И последнее – банки любят своих лояльных клиентов и периодически дарят им хорошие подарки, что, согласитесь, тоже приятно.

Теперь что касается досрочного снятия денег с депозитных счетов. По существующей практике, выдержав полный срок, человек получает все проценты, а при досрочном отзыве средств со счета – 0, 1%. Гражданский кодекс РФ предполагает, что клиент всегда может прийти в банк и снять все деньги со счета, но, чтобы не потерять процент, он в течение трех рабочих дней обязан вернуть эту сумму в банк.

Впрочем, в последнее время депозитные линейки НБ «ТРАСТ» и ряда российских банков строятся по принципу «Досрочно забрал – процент не потерял». То есть если вкладчик расторгнул депозитный договор раньше срока, то полный процент по вкладу он, естественно, уже не получит, но зато может рассчитывать на процент по вкладу именно за тот срок, в течение которого средства фактически находились в банке. Причем по ставкам значительно выше, чем проценты по вкладу «до востребования». Также появились вклады, работающие по формуле «Все включено». Разместив деньги на срок до трех лет примерно под 8% годовых, вкладчик каждый день может снимать 50% от остатка. Практически это функционал сберегательного счета. В ситуации с Евгением это наиболее оптимальный вариант, потому что он хочет и разместить деньги и одновременно путешествовать, к тому же, у него через какое-то время может появиться ребенок. Конечно, частичное снятие денег возможно и при других формах инвестирования, например при вложении в ПИФы. Однако в этих случаях деньги обратно не вынешь так просто, как по вкладу типа «Все включено».

Если говорить об индексируемых депозитах, то в этом виде вкладов существуют дополнительные комиссионные проценты, которые, естественно, оплачивает клиент. Также условия продукта не совсем понятны на входе, и одно из его основных требований – фиксированная первоначальная сумма взноса, например 100 тысяч рублей.

Поэтому я рекомендую простые коробочные решения – как по кредитам, так и по депозитам. Сейчас на рынке появляются депозиты от 5 тысяч рублей, которые можно оформить за 10-15 минут. Их можно пополнять, а на проценты, которые выплачивает банк, позволять себе маленькие и большие радости, которые раньше были недоступны.

http://kommersant.ru/doc/1628375

www.gazetaprotestant.ru 

www.gazetaprotestant.ru

2.3 Депозитные вклады

Депозитные счета - наличие документов подтверждающих перечисление денежных средств на депозитные счета.

Цель открытия депозитных счетов - порядок начисления % и отражения их в учете - Журнал-ордер №3, Главная книга.

Депозитные счета открываются на определенный срок (3, 6, 9 мес. и т.д.) если есть свободные средства (счет 55/3 - депозитные счета, открытие Дт55/3-Кт51(50,52), начисление % - Дт55/3-Кт91 - получение дохода, при закрытии Дт51-Кт55/3).

В обиходе банки -- это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк («банко» -- скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия -- он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк -- это торговое предприятие.

Следовательно, банк -- это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит -- это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк -- следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

Вообще, банк - это организация, выполняющая определенные экономические и общественные функции Основная функция банка в рыночной экономике - перераспределение денежных средств в этих условиях базируется не на рыночной конъюнктуре, а на директивах высшего руководства, принцип “один банк для клиента” не дает основы для развития коммерческих отношений в банковской сфере. А это в свою очередь, не способствует развитию новых форм банковской деятельности, ведет к ее застою.

Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку. Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег , с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты ... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают: -депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты физических лиц.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит -это вклад на жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных.У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные вклады -это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период. Они относятся к привлеченному капиталу банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные вклады делаются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик не может в любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Правом уведомления обладает клиент и кредитное учреждение.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчикам условий договора. Чем длиннее сроки (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9, 12 месяцев или более длительные сроки.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение ссуды и уплату процентов за кредит.

Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Депозиты и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты), зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности. С учетом выбранных основных направлений депозитной политики банку целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать их условий (уровень процентной ставки, категории вкладчиков, срока вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы кредитного договора. Целесообразна разработка или приобретение банком программы по совершенствованию депозитных операций («Депозитный день»).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе данной работы с помощью изучения, анализа и обобщения научной литературы были сделаны следующие выводы, касающиеся проблем учета денежных средств, находящихся на специальных счетах в банке:

Понимание сущности учета денежных средств на специальных счетах банка, разновидностей специальных счетов, их назначение и порядок оформления необходимо для более эффективного функционирования предприятия в практической деятельности.

www.studfiles.ru


Смотрите также