Расчет процентов по средним ставкам банковского процента по вкладам


Расчет процентов по 395 ГК РФ: формула

Актуально на: 17 января 2017 г.

Если ваш должник неправомерно удерживает денежные средства, уклоняется от их возврата или допускает иную просрочку в их уплате, он должен уплатить проценты на сумму долга (п. 1 ст. 395 ГК РФ). О расчете процентов по 395 статье ГК РФ расскажем в нашей консультации.

За сколько дней считать проценты

Если в договоре с контрагентом не указан конкретный порядок определения дней просрочки, срок, за который производится расчет процентов по 395 ГК РФ, исчисляется в следующем порядке: со дня, следующего за днем, когда денежное обязательство должно было быть исполнено в соответствии с условиями договора, по день уплаты долга включительно.

Какую процентную ставку применять

Если законом или договором не установлен иной размер процентов, при расчете используются данные о ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды. Так, с 19.09.2016 размер ключевой ставки составляет 10% годовых (Информация Банка России от 16.09.2016).

Это для процентов по 395 ГК РФ новые правила. И действуют они с 01.08.2016.

С 01.06.2015 до указанной даты при расчете процентов использовались действовавшие в месте нахождения организации средние ставки банковского процента по вкладам физлиц. Эти ставки публиковались ЦБ РФ.

Чтобы рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ с 01.08.2016, необходимо воспользоваться формулой:

П = З * С / 365(366) * Д,

где П – проценты взыскиваемые с должника по ст. 395 ГК РФ;

З – задолженность по денежному обязательству, не погашенная в установленные сроки;

С – ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в периоде просрочки (в %);

Д – количество дней, за которые начисляются проценты.

Количество дней в формуле 365 или 366 зависит от того, високосный год, за который рассчитываются проценты, или нет.

Взыскание неустойки и проценты по 395 одновременно?

Возможна ситуация, когда в договоре с контрагентом предусмотрено, что за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства с должника взыскивается неустойка. В этом случае проценты по ст. 395 ГК РФ уплате не подлежат (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Однако соглашением сторон можно предусмотреть, что помимо неустойки уплачиваются и проценты. Тогда должнику придется отвечать дважды: уплачивать и неустойку, и проценты.

При этом какую меру ответственности для должника предусмотреть – взыскание договорной неустойки или процентов по 395 статье ГК РФ, стороны определяют по взаимному согласию, зафиксировав соответствующие положения в договоре между собой или в дополнительном соглашении к нему. Естественно, стороны договора могут предусмотреть уплату и договорной неустойки и процентов по 395 одновременно.

Алгоритм расчета неустойки по 395 ГК РФ не указан. Это значит, что порядок определения величины неустойки в договоре должен быть конкретизирован.

Как рассчитать проценты по 395 ст. ГК РФ: пример

Покажем, как рассчитать проценты по 395 ГК РФ на условном примере.

31.08.2016, вопреки условиям договора между ООО «Продавец» и ООО «Покупатель», последний не погасил свою задолженность в размере 250 000 рублей. Оплата за товар произведена лишь 13.01.2017. В договоре нет отдельных положений о порядке расчета процентов за просрочку оплаты. Следовательно, применяется общий порядок, предусмотренный ст. 395 ГК РФ.

Так, за период с 01.09.2016 по 13.01.2017 ООО «Покупатель» должен заплатить ООО «Продавец» проценты в размере 9 285,22 руб.

Представим расчет в таблице:

Период расчета Количество дней Сумма задолженности, руб. Ключевая ставка ЦБ РФ Расчет Сумма %, руб.
01.09.2016 – 18.09.2016 18 250 000,00 10,5% 250 000,00 * 10,5% / 366 * 18 1 290,98
19.09.2016 – 31.12.2016 104 250 000,00 10% 250 000,00 * 10% / 366 * 104 7 103,83
01.01.2017 – 13.01.2017 13 250 000,00 10% 250 000,00 * 10% / 365 * 13 890,41
Итого: 135 х х х 9 285,22

Также читайте:

glavkniga.ru

Статья 395 Гражданского кодекса РФ (редакция от 01.08.2016)

Новая редакция (с 01.08.2016)

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N315-ФЗ)

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. (п.1 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 315-ФЗ)

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. (п.4 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором. (п.5 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи. (п.6 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

Редакция, действовавшая с 01.06.2015 по 31.07.2016

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

(в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. (п.1 в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. (п.4 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором. (п.5 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи. (п.6 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

Редакция, действовавшая до 01.06.2015

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

395gk.ru

Калькулятор расчета процентов по ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами

Калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ

Для онлайн-расчета заполните поля формы:

Информация о ставках актуальна на сегодняшний день, изменения вносятся своевременно на основании решений ЦБ

• подготовка полноценного расчета процентов по ст.ст. 395, 317.1 ГК РФ и расчета неустоек, которое может быть исползовано в качестве приложения к исковому заявлению; • оперативная проверка расчетов в ходе судебного заседания. Ставки ЦБ РФ для расчетов по ст.395 и 317.1 ГК РФ обновляются в день их публикации. Очередное изменение законодательства об изменении алгоритма расчета с 01 августа 2016 года учтено разработчиками.  Обновленная версия мобильного приложения (август 2016 год) имеет расширенные возможности. В этой версии, в частности, предусмотрены: • возможности уменьшения (промежуточные оплаты) или увеличения суммы долга (выполнение нового объема работы и т.п.) в период расчета; • новый порядок определения числа дней в году применительно к ст. 395 ГК РФ после 23.03.16 года.  Кроме, того владельцы приложения будут иметь доступ к закрытому разделу сайта с аналогичными расширенными возможностями калькулятора.  Учитывая, что наши юристы также пользуются калькулятором, мы постоянно работаем над совершенствованием функционала и своевременным обновлением актуальных данных для корректной работы калькулятора. Скачать приложение можно по следующим ссылкам:

Калькулятор расчета процентов по ст. 395 ГК РФ 

Для удобства лиц, заинтересованных расчетом процентов по ст. 395 ГК РФ, мы разработали калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, в котором размеры процентных ставок меняются автоматически. Теперь для того, чтобы правильно рассчитать сумму процентов, вам нужно будет всего лишь ввести сумму долга, период просрочки и место нахождения кредитора. Воспользовавшись калькулятором на сайте Группы юридических компаний «Лекс», вы можете быть уверенными в правильности расчета процентов согласно ставке рефинансирования ЦБ РФ. Ставки и формулы калькулятора для онлайн расчета обновляются своевременно.

При взыскании процентов по ст.395 ГК РФ необходимо иметь ввиду ниже изложенное. 

В случае если ваш контрагент не оплачивает задолженность, у вас есть возможность взыскать с него, помимо основного долга, неустойку за нарушение сроков оплаты. Однако не всегда возможность взыскания и размер неустойки определены договором. Более того, стороны вообще могут находиться во внедоговорных отношениях, если, например, речь идет о неосновательном обогащении. Можно ли применить к должнику какие-либо иные штрафные санкции?

Ответ на этот вопрос содержится в статье 395 ГК РФ, согласно которой кредитор вправе взыскать с должника, помимо основного долга, проценты за пользование чужими денежными средствами. 

Кредитору при этом важно учитывать, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы по день фактической оплаты долга. В случае взыскания процентов в судебном порядке, кредитор вправе заявить требование о взыскании процентов в твердой денежной сумме, рассчитанной на день вынесения решения, а также процентов за период со дня, следующего за днем вынесения решения по день фактической уплаты долга. Причем взыскание договорной неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами за один и тот же период недопустимо.

Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. 

Необходимо также отметить, что такое правило расчета процентов за пользование чужими денежными средствами действует лишь с 01.06.2015 г. До этого времени размер процентов определялся существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента.

Таким образом, обращаем ваше внимание на то, что в настоящее время расчет процентов по статье 395 ГК РФ значительно усложнился. Для того чтобы произвести расчет суммы процентов, необходимо взять средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц отдельно по разным федеральным округам. Также нужно учитывать, что размеры ставок меняются не реже одного раза в месяц, следовательно, кредитору необходимо производить постоянный мониторинг для того, чтобы определить, какая процентная ставка должна применяться в конкретном периоде просрочки. 

Калькулятор от Договор-Юрист.Ру

lex-pravo.ru

Калькулятор процентов по 395 ГК РФ 2017, расчет процентов по 395 ГК РФ, применение ст. 395 ГК РФ



Как рассчитать проценты по ст. 395 ГК по старым и новым правилам

Известно, что 01.06.2015 г. в ГК РФ были внесены изменения, связанные с порядком расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. В связи с этим многих ставит в тупик расчет процентов по 395 ГК РФ, так как новая редакция данной статьи закрепляет правила расчета по некой средней ставке, а не по ставке ЦБ РФ. При этом следует отметить, что к правоотношениям, возникшим до 01.06.2015 г. необходимо применять старые правила, так как закон обратной силы не имеет. Для расчета процентов (пени, неустойки) как по старым, так и по новым правилам, Вы можете использовать калькулятор для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ, представленный выше.

До того, как изменения вступили в силу, расчет по 395 ГК РФ производился на основании ставки рефинансирования ЦБ РФ. С одной стороны, это устраивало всех практикующих юристов, так как ставка рефинансирования с 14.09.2012 г. составляла 8,25 % и с ней удобно было работать. С другой стороны, появление в новой редакции средних ставок банковского процента, привязанных к месту регистрации кредитора, имело ряд предпосылок.

Во-первых, в старой редакции п.1 ст. 395 ГК РФ говорилось о том, что размер процентов определяется существующей в месте нахождения кредитора учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. Однако Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.98 г. №13/14 приравняли местную ставку банковского процента к ставке рефинансирования ЦБ РФ на целых семнадцать лет.

Во-вторых, отсылка только к одной из девяти ставок, которая существует на момент просрочки в конкретном федеральном округе, не лишена логики, так как законодатель исходит из того, что кредитор мог бы положить незаконно удерживаемые средства в банк именно под этот процент в своем населенном пункте.

В-третьих, не исключено, что законодатель этим нововведением хотел призвать стороны еще на стадии заключения договора обговаривать размер процентов за пользование чужими денежными средствами. Ведь в случае просрочки выплаты гораздо проще производить расчеты по одной, заранее установленной договором ставке, чем смотреть, какой была ставка в отдельный промежуток времени в отдельном федеральном округе.

Для примера попробуем рассчитать проценты по 395 ГК РФ по старым правилам. Представим, что существует договор поставки керамической плитки, где ООО «Солнце» выступает в качестве поставщика, а ООО «Мороз» - в качестве покупателя. При этом ООО «Солнце» выполнило свои обязательства по договору и поставило плитку надлежащего качества и в установленный договором срок, а ООО «Мороз» приняло товар, но не заплатило за него. Допустим, стоимость поставленной плитки составила 100 000 руб., а просрочка по оплате длилась с 10.04.2015 г. по 24.05.2015 г. При этом в самом договоре стороны не закрепили санкции за пользование чужими денежными средствами.

Исходя из вышеизложенного, производим следующие расчеты:

100 000 руб. / 360 дней * 45 дней * 8, 25% = 1 031 руб. 25 коп.

Таким образом, ООО «Солнце» может взыскать с ООО «Мороз» сумму неустойки в размере 1 031 руб. 25 коп.

Проценты по ст 395 ГК РФ по новым правилам рассчитываются на основании средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц. Эти ставки публикуются Банком России.



Пройдя по данной ссылке, обнаруживаем, что последние изменения по средним ставкам были произведены 19.02.2016 г. В качестве примера снова разберем договор поставки. Предположим, что ООО «Солнце» по новому договору поставило в ООО «Мороз» шпаклевку в установленный срок. Стоимость шпаклевки составила 50 000 руб., а просрочка по оплате со стороны ООО «Мороз» длилась с 05.09.2015 г. по 04.10.2015 г. При этом стороны договора зарегистрированы в разных федеральных округах, ООО «Солнце» в г. Москве, то есть в Центральном федеральном округе, а ООО «Мороз» в г. Екатеринбурге, то есть в Уральском федеральном округе. Исходя из вышеизложенного, расчет нужно производить по двум ставкам: 10,51 % и 9,91 %, так как они обе действовали в Центральном федеральном округе в период просрочки.

Производим следующие расчеты:

50 000 руб. / 360 дней * 10 дней * 10, 51% = 145 руб. 97 коп.

50 000 руб. / 360 дней * 20 дней * 9, 91% = 275 руб. 28 коп.

145 руб. 97 коп. + 275 руб. 28 коп. = 421 руб. 25 коп.

Таким образом, ООО «Мороз» должно заплатить ООО «Солнце» сумму неустойки в размере 421 руб. 25 коп.

Видим, что благодаря новой 395 ГК, расчет действительно несколько усложнился. Более того, в новой редакции 395 статьи появилось три новых пункта, которые также могут повлиять на конечный размер неустойки.

Пункт 4 статьи 395 направлен на то, чтобы стороны закрепляли размер неустойки в самом договоре, о чем уже было сказано выше. Однако наличие в договоре пункта о размере неустойки не мешает кредитору произвести расчет процентов исходя из средней ставки своего федерального округа, так как оба расчета будут признаны судом в качестве верных.

Пункт 5 статьи 395 гласит, что начисление процентов на проценты не допускается. Однако в случае нарушений, допущенных не покупателем, а поставщиком, можно заранее предусмотреть в договоре ответственность и в качестве штрафа, и в качестве пени. Пункт 6 постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 г. № 81 закрепляет, что в случае применения к должнику неустойки в виде сочетания штрафа и пеней за одно нарушение должник вправе требовать снижения неустойки. Но никто не мешает сторонам оформить в договоре ответственность за ненадлежащую поставку как два разных нарушения. Например, закрепить в договоре санкцию в виде фиксированного штрафа за недопоставку объема товара (в случае, если привезли не 20 мешков шпаклевки, а только 10), при этом прописать неустойку за нарушение, связанное со сроками (в случае, если привезли шпаклевку на месяц позже, чем обещали).

Пункт 6 статьи 395 закрепляет, что сумма процентов, подлежащих уплате за пользование чужими денежными средствами, может быть уменьшена, но не менее, чем до суммы, которая определяется средней ставкой. По сути это является соблюдением п.2 ст. 333 ГК РФ, то есть лицо, чьими средствами пользовался должник, имеет право получить компенсацию, но рассчитывать на необоснованную выгоду это лицо уже не вправе.

Думается, что с накоплением судебной практики по статье 395 ГК РФ, расчеты процентов за пользование чужими денежными средствами уже не будут ни у кого вызывать затруднений, а молодым юристам будет казаться странным, что когда-то такие расчеты производились по одной и той же ставке на протяжении нескольких лет.



ГК РФ Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1настоящей статьи.

xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai

Как грамотно рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ

И снова привет, уважаемые читатели блога. С вами Евгений Волков.

В этой статье я расскажу о том, как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Тема на самом деле интересная, поэтому читайте статью и внедряйте полученные знания в собственной практике.

Последнее обновление этой статьи произведено мною 05.10.2016г.

Как вы наверное знаете, проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ).

Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга).

Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.

Также сразу обращу внимание на то, что если разрешаемый судом спор вытекает из налоговых или других финансовых и административных правоотношений, гражданское законодательство может быть применено к названным правоотношениям при условии, что это предусмотрено законом (пункт 3 статьи 2 ГК РФ).

Отсюда следует, что указанные в статье 395 ГК РФ проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета.

В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

Напомню содержание п.1 ст. 395 ГК РФ

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Как вы уже наверное знаете,  с 01.06.2015г. редакция данной статьи изменена и выглядит сейчас вот так:

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Учитывая, что статья мною была написана до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, вступивших в силу с 01.06.2015г., а уже после я периодически дополнял её в связи с вступившими в силу изменениями в законодательстве, то для вашего удобства статья поделена на семь разделов, просто выберите нужный раздел из предложенных ниже.

Внимание: В связи  с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за нарушение обязательств», информация содержащаяся в этом разделе моей статьи в настоящее время является устаревшей и приводится справочно.

Для расчета процентов по 395 статье ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г. возьмём за основу следующую ситуацию (исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ). Две организации заключили между собой договор поставки.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 25.05.2014г по 13.07.2014г. Сумма задолженности составила, к примеру, 200 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Учетная ставка банковского процента (ставка рефинансирования) определена на основании Указания Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» и составляет с 14.09.2012г 8.25 % годовых.

Как грамотно рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ в этом случае?

Опытные юристы могут сказать: «Блин, Евгений. Да тут ведь и так всё понятно, нужно просто воспользоваться разъяснениями, данными в Постановлении Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами».

Открываем вышеобозначенное Постановление. В нём нас интересует прежде всего вот этот пункт (дополнено мною 13.04.2016 — в соответствии с п.84 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 нижеуказанный пункт признан не подлежащим применению):

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Что это означает?

По логике указанного Постановления, проценты по 395 статье ГК РФ начисляются не за весь фактический период просрочки (то есть не за каждый день), а только за так называемые «эффективные дни», которые определяются исходя из указания в вышеназванном Постановлении, что в каждом месяце есть только 30 дней.

То есть, получается, что если мы рассчитываем проценты по 395 статье ГК РФ, то в таких месяцах, например, как январь, февраль, март, май, июль, август, октябрь и декабрь содержится всего по 30 дней, хотя фактически во всех указанных месяцах (ну кроме февраля) содержится 31 день.

Давайте ещё раз вспомним ситуацию-пример с договором поставки, о котором я указывал выше.

Итак, исходные данные для расчета процентов по 395 статье ГК у нас вот такие:

— Сумма задолженности Покупателя перед Поставщиком = 200 000 рублей;

— Период просрочки оплаты товара Покупателем = с 25.05.2014г по 13.07.2014г.  То есть, 50 календарных дней, или 49 «эффективных дней» (в этом случае из расчета выпадает 31 мая 2014 года, так как в каждом месяце ровно 30 эффективных дней).

— Ставка рефинансирования ЦБ РФ = 8.25%

Итак, давайте посмотрим, как рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ в нашей ситуации с договором поставки.

Учитывая, что 8.25% — это годовая ставка рефинансирования, то вначале нам потребуется определить дневную ставку.

Для этих целей, согласно п.2 Постановления Пленумов №№13/14 мы принимаем количество дней в году равным 360.

То есть, 8.25% делим на 360 дней. Другими словами, расчет процентной ставки за день осуществляется следующим образом: 8.25 : (360х100).

Вот эта процентная ставка и применяется к сумме задолженности и эффективному количеству дней.

Проведем теперь расчет процентов по 395 статье ГК РФ.

200 000 руб. Х 49 дней Х (8,25: (360Х100) ) = 2 245,83 руб.

Либо проще: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.

То есть, во втором способе подсчета мы просто распределяем всю сумму долга на 360 дней и затем умножаем результат на количество эффективных дней и годовую процентную ставку.

Всё, расчет процентов по  395 статье ГК РФ мы с вами сделали, и более того, проценты по 395 статье ГК мы с вами подсчитали в точном соответствии с требованиями Постановления Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г.

Но я бы не стал писать эту статью для вас, если бы не хотел дать вам нечто большее.

Ребят, вы, наверняка, вот так же рассчитываете проценты  по 395 статье ГК РФ, как я сделал это в вышеприведенном примере с договором поставки.

Задумывались ли вы когда-нибудь над тем, а верен ли такой подход к расчету процентов по 395 статье ГК РФ?

Если не задумывались, то информация, которой я сейчас поделюсь, заставит вас пересмотреть свой подход к методике расчёта процентов по 395 статье ГК РФ.

Итак, представьте себя на месте кредитора. А теперь представим ситуацию, что вы требуете с  должника проценты по 395 статье ГК, но всего лишь за один день просрочки, к примеру, за 31 мая 2014г. Автор статьи: Евгений Волков. Законодательством ведь не запрещено требовать проценты за один день просрочки, верно?

И что получается — руководствуясь вот этим подходом, изложенным в Постановлении Пленума, кредитору нужно отказать в иске, вследствие того, что 31 мая не входит в «эффективные дни» при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ?

Но ведь это же бред получается. Законных то оснований для такого отказа нет. Смотрите сюда.

Согласно п.3 ст. 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты долга кредитору.

В соответствии со ст.191 ГК РФ течение любого гражданско-правового срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.

Поэтому, срок, с которого возникает задолженность и кредитор имеет право на взыскание процентов в порядке статьи 395 ГК РФ, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга (по общему правилу, если иное не установлено договором).

Не случайно ведь в пункте 14 Постановления Пленумов № 13/14 разъясняется, что,

когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного ему товара в установленный договором срок, он обязан уплатить проценты на сумму задолженности со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня фактической оплаты товара (если иное не предусмотрено законом или договором).

Другими словами, если до вас еще не дошло, определение количества дней просрочки (периода начисления процентов) каким-либо иным способом, кроме как исходя из фактического количества дней, не предусмотрено действующим законодательством и нормативно-правовыми актами РФ.

Какой отсюда нужно сделать вывод?

А нужно просто при расчете процентов по 395 статье ГК РФ в формулы, которые я указывал чуть выше в этой статье, вместо количества «эффективных дней» просрочки подставлять количество календарных дней просрочки.

То есть, если рассматривать наш пример с договором поставки, то

было: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб. стало: 200 000 руб. : 360 дней Х 50 дней Х 8.25% = 2 291,66 руб.

Бинго! Именно таким образом ещё с далекого  2003 года, как только устроился на свою первую работу юрисконсультом я и рассчитываю проценты по 395 статье ГК РФ.

И чихать я хотел на всякие там «эффективные дни».

Показательно, но правильность моего подхода к расчёту процентов по 395 статье ГК РФ подтвердил в 2013 году сам Высший арбитражный суд.

По итогам рассмотрения надзорной жалобы по одному делу  судьи ВАС РФ отказали в передаче дела в Президиум, но констатировали, что нижестоящие суды действительно ошиблись, неправильно рассчитав проценты по статье 395 ГК РФ.

При этом коллегия судей ВАС РФ не только разъяснила в определении №ВАС-5844/13 от 24.05.2013 как в действительности следует понимать пункт 2 постановления № 13/14, но и привела чёткую формулу для расчета процентов. Цитирую:

Названный пункт постановления не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа. Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле:

сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на учетную ставку Банка России.

Таким образом, суды необоснованно уменьшили сумму процентов, подлежащих взысканию в пользу истца.

Что имеем сейчас? По факту сейчас в судебной практике сложилось два подхода на расчет процентов по 395 статье ГК РФ. Единства мнений до сих пор нет.

И этому есть объяснение. В России, в отличии, например, от США, не существует прецедентного права как такового, а, значит, судьям арбитражных судов должно быть фиолетово на то, что там решил Высший Арбитражный суд по конкретному делу (прецеденту).

Иное дело — Постановления Пленума ВАС РФ. Вот такие постановления ВАС РФ, а не определения ВАС РФ по конкретным делам — уже являются обязательными для судей арбитражных судов.

Не будем также забывать, что произошло слияние Верховного и Высшего арбитражного суда в одно целое.

И после этого события каких-либо новых правил по подсчету процентов по 395 статье ГК РФ Верховный суд РФ в своем обновленном составе в Постановлениях Пленума РФ не излагал. Это значит, что по факту сейчас имеем:

1. Совместное Постановление Пленума Верховного суда и Высшего арбитражного суда, в котором прописано правило об «эффективных днях», которое большей частью судей и выполняется.

2. Определение ВАС РФ по конкретному делу, которое по сути отменяет правило об эффективных днях при расчете процентов. Некоторые судьи арбитражных судов руководствуются изложенной в нём правильной правовой позицией.

3.  Гражданский кодекс РФ, из системного толкования статей которого следует, что срок задолженности для целей расчета процентов по 395 статье ГК, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга.

Учитывая то, что всю эту путаницу с расчётом процентов по ст. 395 ГК РФ создают сами судьи нижестоящих судов, Верховному суду РФ, в который сейчас входят и судьи бывшего Высшего арбитражного суда, давно бы следовало уже выпустить обновленное Постановление Пленума, в котором чётко указать формулу расчета процентов по 395 статье ГК РФ.

А до тех пор, пока это не сделано, большая часть судей, в том числе, и судьи судов общей юрисдикции, будут по старинке считать проценты по 395 статье ГК РФ, руководствуясь совместным постановлением №13/14.

Как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам (с 01.06.2015г.)

Чтобы понять как рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам, давайте еще раз обратимся к обновленной редакции ст.395 ГК РФ. Итак, с 01.06.2015г. согласно части 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется опубликованными Банком России средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц, которые были установлены в соответствующие периоды в месте нахождения кредитора.

Указанное положение применяется, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Вот вам и вся формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015. Понятно? Конечно же нет! Тогда читаем дальше. Вот вам

Информация Банка России от 10.06.2015

О ПУБЛИКАЦИИ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

(ПО ФЕДЕРАЛЬНЫМ ОКРУГАМ)

В целях обеспечения потребностей пользователей в данных региональной статистики процентных ставок Банк России приступил к публикации средневзвешенных процентных ставок по привлеченным кредитными организациями вкладам физических лиц в рублях в разрезе федеральных округов. Указанная информация размещается ежемесячно в подразделе «Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности» раздела «Статистика» официального сайта Банка России.

Чтобы было понятно, где и что смотреть на сайте Банка России, заходим в соответствующий раздел сайта  Банка России, обозначенный в информации выше. Ссылку на раздел не  даю — пусть это будет такой мини-квест для вас под названием «бродилово по сайту ЦБ РФ» 🙂

Кстати, я нашел указанную информацию сходу — за 18 секунд. Побъёте мой рекорд? Короче, на сайте ЦБ РФ находите вот эту ссылку, обозначенную стрелкой на скриншоте ниже

Кликаете по ней и скачиваете себе на компьютер файлик exell-таблицы, предлагаемой Банком. Вот как она выглядит по состоянию на 13.07.2015г.

Ну вот, теперь становится уже более понятным как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Собственно, среднюю ставку банковского процента для расчета процентов по ст.395 ГК РФ по новым правилам мы нашли.

Теперь, чтобы узнать, как рассчитать проценты по 395 с 1 июня 2015, нам нужно лишь вывести новую формулу расчета процентов.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктами 39, 40 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

39. Источниками информации о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России в сети «Интернет» и официальное издание Банка России «Вестник Банка России».

В случаях, когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, а равно когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней (пункты 2, 3 статьи 317 ГК РФ), расчет процентов производится на основании опубликованных на официальном сайте Банка России или в «Вестнике Банка России» ставок банковского процента по вкладам физических лиц в соответствующей валюте.

Если средняя ставка в рублях или иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

40. Расчет процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, осуществляется по ставкам, опубликованным для того федерального округа, на территории которого в момент заключения договора, совершения односторонней сделки или возникновения обязательства из внедоговорных отношений находилось место жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, — место его нахождения (пункт 2 статьи 307, пункт 2 статьи 316 ГК РФ).

Если кредитором является организация, имеющая филиалы, то расчет процентов за неисполнение денежного обязательства, которое содержится в договоре, вытекающем из деятельности филиала и заключенном работником филиала от имени организации — кредитора, производится исходя из ставок для федерального округа по месту нахождения филиала на момент заключения договора (пункт 2 статьи 54, пункт 2, абзац третий пункта 3 статьи 55 ГК РФ).

Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет процентов осуществляется по ставкам, опубликованным Банком России для федерального округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

Формула расчета процентов по ст. 395 с 1 июня 2015

Как обычно, чтобы было нагляднее и понятнее, выведем формулу расчета процентов по ст.395, которая применяется с июня 2015 года, на основе конкретного примера.

Исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ следующие:

Две конторки заключили договор поставки. Поставщик из Свердловской области, а Покупатель — из Волгоградской области, к примеру.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 01.06.2015г по 22.06.2015г. Сумма задолженности составила, к примеру, 100 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015 будет выглядеть таким образом:

Сумму задолженности делим на 360 дней, умножаем на количество дней просрочки и затем получившееся число умножаем на среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для конкретного региона РФ.

Как видите, тут всё просто, поэтому калькулятор процентов с 01.06.2015 вам просто не нужен.

В моем примере, период просрочки составляет с 01.06.2015г по 22.06.2015г. составляет 22 дня (забудьте про так называемые «эффективные дни» — я от этом писал в самом первом разделе этой статьи, освежите память если что).

Поскольку кредитор у нас расположен в Свердловской области, которая входит в состав Уральского Федерального округа, то средняя ставка банковского процента (см. табличку выше) в период с 01.06.2015 по 14.06.2015 для Уральского Федерального округа составляла 11.27%, с 15.06.2015 — 11.14%.

Ну, вот. Все данные, чтобы рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам у нас имеются.

Давайте рассчитаем  для приведенного мною примера проценты по ст. 395

100 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.27% =  438, 27 рублей.

100 000 руб. : 360 дней Х 8 дней Х 11.14% =  245,55 рублей.

Итого проценты по ст. 395 по новым правилам для приведенного мною примера с договором поставки составят: 438, 27 рублей + 245,55 рублей = 683, 82 рублей.

Теперь вы знаете, как грамотно рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам. Пользуйтесь формулой расчета процентов по ст. 395, которая применяется с июня 2015 года и которую я привел вам в этой статье.

Важное уточнение (дополнено мною в статью 13.04.2016г):

Дамы и господа, обращаю ваше внимание на то, что в связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 (конкретно смотрим пункт 84 в этом Постановлении), пункт 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами», в котором содержалось правило о том, что число дней в году принимается равным 360, признан не подлежащим применению.

Что это означает?

Учитывая, что информация о необходимости брать именно 360 дней содержалась только в пункте 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. и нигде больше, а сейчас в связи с отменой этого пункта, у нас получается развязаны руки на то, чтобы брать количество дней в году равным 365 дням или 366 дням (если год високосный).

Как считаете?

Я думаю, что сейчас так и следует поступать, учитывая, что каких-либо разъяснений на этот счёт нам, сирым и убогим, Пленум Верховного Суда РФ в своём Постановлении от 24.03.2016г №7 не дал.

Одновременный расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старым и новым правилам

В связи с постоянно поступающими ко мне вопросами от читателей блога относительно  того, применяется ли новое положение ст. 395 ГК РФ к правоотношениям до 01.06.2015, то есть, если договорные отношения возникли между сторонами до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, а обязательства  по оплате не выполняются одной из сторон (в то время как уже действует новая редакция ст. 395 ГК РФ), я решил дополнить свою статью.

Итак, запомните: При расчете процентов по 395 статье ГК РФ до 1 июня нужно применять старый порядок, о котором  я подробно написал в первом разделе своей статьи,  а вот после 1 июня 2015г – проценты по ст. 395 ГК РФ нужно  рассчитывать уже по-новому.

Откуда берутся такие выводы?

Согласно ст. 4 Гражданского кодекса РФ

Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие. По отношениям, возникшим до введения в действие акта гражданского законодательства, он применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие. Отношения сторон по договору, заключенному до введения в действие акта гражданского законодательства, регулируются в соответствии со статьей 422 настоящего Кодекса.

Далее смотрим пункт 2 ст.422 Гражданского кодекса РФ

2. Если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров.

Давайте рассмотрим ещё один реальный пример. Вот исходные данные:

Заключен договор подряда между фирмой-заказчиком и фирмой-подрядчиком. Оплата работ должна была быть произведена Заказчиком до 21.03.2015г.

Заказчик работу вовремя не оплатил. Сумма задолженности Заказчика по оплате работ по договору составила 200 000 руб.

В договоре отсутствуют условия относительно процентов за неисполнение обязательств. Местонахождение кредитора (организации — подрядчика) расположено в Северо-Западном округе.

Далее, фирма-подрядчик обратилась в Арбитражный суд с соответствующим иском.  06.05.2015г. Заказчиком частично погашена задолженность на сумму 70 000 руб.

Следующее судебное заседание было назначено на 17.07.2015г.

Вопрос: как Подрядчику правильно рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ в данной ситуации?

Приступаем к расчету.

С 21.03.2015 по 31.05.2015 будет применяться старый порядок расчета процентов по ст. 395 ГК РФ. А с 01.06.2015 по 17.07.2015 (дата судебного заседания) проценты по ст. 395 ГК РФ будут считаться по новым правилам.

Итак, вначале давайте сделаем расчет процентов  по ст. 395 ГК РФ по старому порядку для периода с 21.03.2015 по 31.05.2015.

согласно пункту 3 ст. 395 ГК РФ

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору

Соответственно, учитывая, что часть долга была погашена Заказчиком 06.05.2015г., первоначальный период просрочки будет с 21.03.2015 по 06.05.2015г на сумму долга 200 000 рублей.

Рассчитываем проценты за указанный период:

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в рассматриваемый период = 8.25%. Период просрочки: с 21.03.2015 по 06.05.2015г составляет 47 дней (эффективные дни в расчет не берутся).

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 200 000 руб. : 360 дней Х 47 дней Х 8.25% = 2154, 16 руб.

Соответственно, с  07.05.2015г по 31.05.2015г. период просрочки составляет  25 дней (эффективные дни в расчет не берутся). Остаток задолженности: 200 000 руб. – 70 000 руб. = 130 000 руб.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ та же = 8.25%

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 130 000 руб. : 360 дней Х 25 дней Х 8.25% = 744, 79 руб.

Таким образом, проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 21.03.2015 по 31.05.2015  составят: 2154, 16 руб. + 744, 79 руб. = 2898, 95 руб.

Теперь рассчитаем проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. Применяем уже, разумеется, новые правила расчета процентов с 01.06.2015г.

Период просрочки с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. составляет 47 дней. Сумма задолженности: 130 000 руб.

Кредитором в рассматриваемом примере является фирма-подрядчик, расположенная в Северо-Западном округе России.

Определяем среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для указанного региона России.

Заходим на сайт ЦБ РФ, находим нужную ссылку на Excel-файлик таблички ставок (надеюсь, вы уже разобрались с тем, где её искать).

С 01.06.2015г. по 14.06.2015г. ставка составляет  11.44%. Период просрочки 14 дней. С 15.06.2015 по 17.07.2015г. ставка составляет  11.37%. Период просрочки 33 дня.

Сумма задолженности: 130 000 руб.

Рассчитываем проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

(130 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.44%) +(130 000 руб. : 360 дней Х 33 дня Х 11.37%) = 578.35 руб. + 1354.92 руб. =  1933,27 руб.

Итого: Общий размер процентов по ст. 395 ГК РФ, на взыскание которых может рассчитывать фирма-подрядчик в рассматриваемом примере, составляет:

2898, 95 руб. + 1933,27 руб. = 4832, 22 руб.

Дополнено 13.04.2016. На всякий случай, напоминаю, что правило о 360 днях в году больше не действует. Прошу учитывать этот нюанс в своих расчетах.

А здесь в этом разделе статьи свой расчёт я переделывать намеренно не стал, чтобы вы наглядно смогли видеть, какие изменения происходят вокруг применения статьи 395 Гражданского Кодекса РФ.

Подробнее о том, почему правило 360 дней теперь не применяется, я указал в предыдущем разделе моей статьи.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 48 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня.

Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ).

При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.

Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, — иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве).

Размер процентов определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, имевшим место в соответствующие периоды после вынесения решения (пункт 1 статьи 395 ГК РФ).

В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 ГПК РФ, статья 179 АПК РФ).

Обратите внимание, что к размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются (пункт 6 статьи 395 ГК РФ).

Судебная практика по обновленной ст. 395 ГК РФ по регионам России

Статья дополнена 08.09.2015

Пришлось мне подождать пару-тройку месяцев для того, чтобы подготовить этот раздел статьи.

Потому что необходимо было время для того, чтобы судебная практика по ст. 395 ГК РФ более-менее «устаканилась» и можно было делать какие-то выводы в разрезе регионов России.

Сразу скажу, что меня, в первую очередь, интересовала судебная практика для ситуаций, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

За это время я проанализировал десятки решений арбитражных судов по регионам России и на основе проведенного анализа судебной практики по ст. 395 ГК РФ пришел к следующим выводам.

В настоящее время в судебной практике по ст. 395 ГК РФ сложилось три подхода по определению размера процентов по ст. 395 ГК РФ в ситуации, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

Итак, подход №1.

Если договор не содержит специального правила на этот счет, то размер процентов нужно определять в следующем порядке: — до 01 июня 2015 года – по ставке рефинансирования, то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ, действовавшей до 1 июня 2015 года, а  с 01 июня 2015 года – по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, то есть по ныне действующей редакции ст. 395 ГК РФ.

В использовании данного подхода мною были замечены арбитражные суды Кабардино-Балкарской Республики, Чувашской Республики, Республики Мордовия, Республики Бурятия,  ХМАО-ЮГРА, Забайкальского края, а также Кировской, Ярославской, Ростовской, Волгоградской, Томской областей.

Кстати, именно этот подход для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ мне представляется верным, о чем собственно я уже написал в предыдущем разделе моей статьи.

Подход №2. По договорам, заключенным до 1 июня 2015 года расчет процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо осуществлять по старой редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

В применении этого подхода были замечены арбитражные суды Удмуртской республики, г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Пермского, Хабаровского края, Саратовской, Рязанской, Новосибирской, Тюменской областей.

И, наконец, Подход №3. Применение новой редакции статьи 395 ГК РФ с обратной силой.

Тут пока отличился только Арбитражный суд Приморского края.

Более детально судебную практику по ст. 395 ГК РФ по каждому  региону можно посмотреть вот в этой моей статье. А здесь я не буду приводить мотивировки судебных решений, потому как статья уже становится похожей на рулон туалетной бумаги.

Обратите внимание: в свой анализ я специально не включил те судебные решения, которые принимались спустя непродолжительное время после внесения изменений в ст.395 ГК РФ.

Почему? Ответ прост: такие судебные решения принимались в так называемый «переходный период», когда судам не откуда было брать информацию о  средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц и поэтому приходилось креативить на ходу.

Собственно весь судебный креатив сводился к следующему:

1.    Суд мог отказать во взыскании процентов, начисленных с 1 июня 2015 года (см. напр., Решение от 8 июня 2015 г. Арбитражного суда Республики Бурятия по делу № А10-1093/2015)

2.    Суд мог применять старую, более низкую процентную ставку, то есть тупо рассчитать все по ставке рефинансирования. Такой креатив прослеживался в некоторых решениях арбитражных судов:

— Мурманской (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А42-1670/2015),

— Архангельской (см. напр., решение от 9 июня 2015 г. по делу № А05-4009/2015),

— Тверской областей (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А66-1147/2015),

— Удмуртской республики (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А71-2374/2015),

— республики Татарстан (см. напр., решение от 8 июня 2015 г. по делу № А65-8209/2015 ).

Разумеется, такие креативные подходы не соответствуют действующему гражданскому законодательству.

Проценты по ст.395 ГК РФ и неустойка

Как следует из обновленной статьи 395 ГК РФ (пункт 4)

В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

Соответственно, если задолженность была погашена до 01 июня 2015 года (проценты и неустойка могли быть начислены не позже этой даты) – если иное не предусмотрено в договоре, то кредитор может выбрать, какое требование предъявить.

Он может потребовать либо взыскания процентов по статье 395 ГК РФ (в прежней редакции), либо неустойки.

Если же задолженность возникла после 01 июня 2015 года, то проценты уже не подлежат взысканию.

Кредитор может потребовать лишь уплаты неустойки, если иное не предусмотрено в законе или договором (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

Вроде бы всё понятно, но вот как быть, если возникает ситуация, когда

•    задолженность возникла до 1 июня 2015 года; •    договор содержит условие о неустойке за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства;

•    стороны не предусмотрели права кредитора выбирать между процентами и неустойкой или требовать их совместной уплаты.

В таком случае, если договор не содержит иных условий, то кредитору при выборе требования нужно учитывать периоды задолженности:

— за период до 31 мая 2015 года (включительно) он может выбирать между процентами и неустойкой; — за период с 1 июня 2015 года он может требовать только уплаты неустойки.

Этот вывод подтверждается и судебной практикой (см. напр., решение Арбитражного суда Красноярского края  от 19 августа 2015 г. по делу № А33-13240/2015)

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Если законом или соглашением сторон установлена неустойка за нарушение денежного обязательства, на которую распространяется правило абзаца первого пункта 1 статьи 394 ГК РФ, то положения пункта 1 статьи 395 ГК РФ не применяются. В этом случае взысканию подлежит неустойка, установленная законом или соглашением сторон, а не проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

Проценты по ст.395 ГК РФ, проценты по ст.319 ГК РФ, проценты по ст.317.1 ГК РФ

Добавлено 06.04.2016г.

Согласно ст.319 Гражданского кодекса РФ

Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.

В соответствии с пунктом 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Исходя из положений статьи 319 ГК РФ об очередности погашения требований по денежному обязательству, при недостаточности суммы произведенного платежа, судам следует учитывать, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д. (статьи 317.1, 809, 823 ГК РФ).

Проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, к указанным в статье 319 ГК РФ процентам не относятся и погашаются после суммы основного долга.

Положения статьи 319 ГК РФ не лишают кредитора права до погашения основной суммы долга предъявить иск о взыскании с должника неустойки или процентов, взыскиваемых на основании статьи 395 ГК РФ.

Согласно пункту 1 ст. 317.1 ГК РФ

Если иное не предусмотрено законом или договором, кредитор по денежному обязательству, сторонами которого являются коммерческие организации, имеет право на получение с должника процентов на сумму долга за период пользования денежными средствами.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (законные проценты).

В соответствии с пунктом 53 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

В отличие от процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, проценты, установленные статьей 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами.

В связи с этим при разрешении споров о взыскании процентов суду необходимо установить, является требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (статья 317.1 ГК РФ) либо требование заявлено о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (статья 395 ГК РФ).

Начисление с начала просрочки процентов по статье 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по статье 317.1 ГК РФ.

На этом позвольте завершить эту статью.

evgeniyvolkov.ru

Калькулятор расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ

Законом о внесении изменений в часть первую Гражданского Кодекса РФ были внесены существенные изменения в статью 395 ГК РФ, которые изменили порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. Обратите внимание, что закон об изменениях в ст. 395 ГК РФ вступает в силу с 01 июня 2015 г. Соответственно статья 395 ГК РФ применяется к отношениям, возникшим после указанной даты. К отношениям, возникшим ранее, применяется порядок, который существовал до изменений. Поскольку чисто технически порядок расчета процентов усложнился, возникла необходимость быстро и оперативно рассчитывать проценты за пользование чужими денежными средствами. Для быстрого расчета процентов за пользование чужими денежными средствами можно использовать калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ, который поможет вам быстро и оперативно посчитать проценты по ст. 395 ГК РФ. Калькулятор 395:

При старой редакции статья 395 ГК РФ посчитать проценты за пользование чужими денежными средствами было значительно проще. При новой редакции статьи, посчитать проценты без специального калькулятора процентов будет сложно и долго. Эти сложности связаны с тем, что проценты за пользование денежными средствами (как ответственность за нарушение обязательства) будут определяться опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Посмотреть размер средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц можно с использованием системы Консультант или на сайте Центрального банка России. С другой стороны в законе предусмотрено, что  размер процентов за пользование чужими денежными средствами будет определяться договором либо законом. Если в договоре будет определено адекватное условие о процентах, сопоставимое со степенью нарушения обязательства, то соответственно будут применяться условия о процентах, предусмотренные договором. При этом, когда речь идет об условиях приемлемых для применения процентной ставки, предусмотренной договором, фактически имеются в виду такие договорные условия при которых нет основания для применения п. 6 ст. 395 ГК РФ, которая гласит, что если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 ст. 395 РФ. Поэтому я рекомендую для упрощения жизни себе и своим кредиторам по судебным требованиям, устанавливать адекватные размеры процентов за неисполнение денежных обязательств, например в пределах ставки рефинансирования. Это упростит задачу по расчету процентов в суде. Если размер процентов будет превышать банковскую ставку (будет явно несоразмерен), то у суда будет основание пересчитать проценты в соответствии с п.1 ст. 395 ГК РФ (другими словами «воспользоваться» калькулятором процентов по 395, приведенным выше). А если изначально договором был бы установлен адекватный размер процентов, то это могло бы немного упростить и, возможно, ускорить судебный процесс. В любом случае, вам будут полезен калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ. Данный калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ подойдет как для суда общей юрисдикции, так и для арбитражного суда. Кто не знает, мировой суд входит в систему судов общей юрисдикции.

Кроме того, дополнительно была введена ст. 317.1 ГК РФ, в которой идет речь о процентах.

Давайте разберемся, в чем разница между ст. 395 и 317.1 ГК РФ? Статья 317.1 ГК РФ помещена в раздел «Исполнение обязательств», а ст. 395 ГК РФ помещена в раздел «Ответственность за нарушение обязательств». Поэтому проценты по ст. 317.1 ГК РФ начисляются за правомерное использование денежных средств между коммерческими организациями. Возникает вопрос, насколько необходима ст. 317.1 и насколько она будет применять. Полагаю, что широкое применение ст. 317.1 не будет иметь, а вот проценты за пользование чужими денежными средствами как ответственность за неисполнение обязательств, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, будет широко применяться. К новеллам законодательства также можно отнести установление порядка в соответствии с которым проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору (п. 3 ст. 395). Запрет начисления процентов, в случае, если предусмотрена неустойка (п. 4 ст. 395). Запрет на начисление процентов на процент (сложный процент) (п. 5 ст. 395). Эти положения действуют в том случае, если не предусмотрено иное законом или договором. В любом случае использование Калькулятора процентов упростит расчет процентов по ст. 395 ГК РФ.

igor-shibalkin.ru

Арбитражный суд Краснодарского края

krasnodar.arbitr.ru


Смотрите также